Un trimestre de un cliente, cotejado antes de presentar
Esto es lo que devuelve Cotejado cuando el despacho envía la carpeta del tercer trimestre de una clienta: lo que ella mandó por WhatsApp, por correo y en la carpeta compartida, el extracto del banco y el borrador del 303 y del 130 que sacó el programa del despacho. Primero la vista del despacho, después la que ve la clienta.
- Cliente
- Laura Ortega, autónoma, Valencia
- Actividad
- Consultora de marketing. IRPF en estimación directa, IVA en régimen general, retención del 15 por ciento en sus facturas
- Trimestre
- 3T 2026, 1 jul a 30 sep
- Cierre
- 20 oct 2026
- Local
- Alquila un despacho, retención del 19 por ciento, modelo 115
- Plantilla
- Sin empleados. Una colaboradora freelance, modelo 111
Vista del despacho
Lo que ve el técnico que lleva a la clienta. Cada excepción abre el documento en la página de origen con el campo marcado.
Excepciones
Seis. Las mismas que en la tarjeta de la portada, con el texto completo.
- E1: El borrador del 303 declara 2.300,64 EUR de IVA soportado en la casilla 29. Las facturas cotejadas suman 2.004,64 EUR. La diferencia, 296,00 EUR, son la factura duplicada (E2) y la factura de junio (E5).Borrador 303, casilla 29Campo marcado: Casilla 29
- E2: La factura 2026-087 de Suministros Vega SL aparece dos veces: en PDF el 22 de julio y en foto el 14 de octubre. El programa la ha contabilizado dos veces.Foto WhatsApp 14 oct, p. 1Campo marcado: Número de factura
- E3: Cargo de 605,00 EUR el 3 de septiembre a Formación Delta SL sin factura detrás.Extracto bancario, p. 2Campo marcado: Apunte del 3 de septiembre
- E4: El alquiler de agosto no consta. El banco muestra el pago el 1 de agosto; julio y septiembre tienen factura. Sin ella el 115 declara dos meses (361,00 EUR de retención) y el banco dice tres (541,50 EUR).Extracto bancario, p. 1Campo marcado: Apunte del 1 de agosto
- E5: La factura de Mobiliario Ibérica SL es del 28 de junio y pertenece al 2T. Comprobar si ya se dedujo en el 303 del 2T antes de incluirla.Foto WhatsApp, p. 1Campo marcado: Fecha de factura
- E6: Ticket de combustible del 17 de septiembre ilegible: el importe y el NIF no se leen. El banco muestra 47,00 EUR en tarjeta ese día.Foto WhatsApp 19 oct, p. 1Campo marcado: Importe y NIF
Lo que falta
Tres documentos que no están en la carpeta y que el cotejo deduce del banco y de los trimestres anteriores.
- Factura del alquiler de agosto, Inmuebles Serrano SL
De dónde sale: el banco muestra el pago el 1 de agosto y el cliente paga alquiler cada mes.
- Factura de Nubesoft SL de septiembre
De dónde sale: el banco muestra el recibo el 2 de septiembre y las de julio y agosto llegaron.
- Factura de Formación Delta SL, 605,00 EUR
De dónde sale: cargo en el banco el 3 de septiembre sin documento.
Borrador del 303 frente a las facturas cotejadas
El programa del despacho contabilizó todo lo que la clienta mandó, la factura duplicada y la de junio incluidas. La columna de la derecha solo suma las facturas cotejadas con el banco.
| Casilla | Borrador del programa | Facturas cotejadas |
|---|---|---|
| 07 Base imponible devengada al 21 por ciento | 18.400,00 | 18.400,00 |
| 09 Cuota devengada | 3.864,00 | 3.864,00 |
| 28 Base soportada en operaciones corrientes | 10.955,42 | 9.545,90 |
| 29 Cuota soportada en operaciones corrientes | 2.300,64 | 2.004,64 |
| 46 Resultado | 1.563,36 | 1.859,36 |
Diferencia en la casilla 29: 296,00 EUR = 163,80 EUR de la factura duplicada (E2) + 132,20 EUR de la factura de junio (E5).
Retenciones y modelo 130
Modelo 115, alquiler
El borrador sale de las dos facturas de la carpeta. El banco muestra tres pagos.
| Borrador | Banco | |
|---|---|---|
| Base | 1.900,00 | 2.850,00 |
| Retenciones | 361,00 | 541,50 |
Modelo 111, profesionales
Una perceptora, la colaboradora de la campaña: base 4.200,00 EUR, retención 630,00 EUR. Cuadra con su factura y con el banco.
Modelo 130, vista del trimestre
Ingresos del trimestre 18.400,00 EUR. Gastos según el borrador 10.955,42 EUR; cotejados con el banco 9.545,90 EUR. La diferencia es la misma base que sobra en el 303.
Documentos
Los 25 de la carpeta: 13 facturas recibidas, 6 emitidas, 3 tickets, el extracto y los dos borradores. Por dónde llegó cada uno y en qué estado quedó.
| Id | Documento | Fecha | Llegó por | Archivo | Estado |
|---|---|---|---|---|---|
| R01 | Inmuebles Serrano SL, Alquiler despacho julio | 1 jul 2026 | Correo | Alquiler_julio.pdf | cotejado |
| R02 | Inmuebles Serrano SL, Alquiler despacho septiembre | 1 sept 2026 | Correo | Alquiler_septiembre.pdf | cotejado |
| R03 | Telefonía Norte SA, Fibra y móvil julio | 5 jul 2026 | Correo | TN-2026-07.pdf | cotejado |
| R04 | Telefonía Norte SA, Fibra y móvil agosto | 5 ago 2026 | Correo | TN-2026-08.pdf | cotejado |
| R05 | Telefonía Norte SA, Fibra y móvil septiembre | 5 sept 2026 | Correo | TN-2026-09.pdf | cotejado |
| R06 | Mobiliario Ibérica SL, Silla y mesa de despacho | 28 jun 2026 | IMG_2041.jpg | otro trimestre | |
| R07 | Suministros Vega SL, Factura 2026-087, material de oficina | 22 jul 2026 | Correo | 2026-087.pdf | cotejado |
| R08 | Suministros Vega SL, Factura 2026-087, material de oficina (foto) | 22 jul 2026 | IMG_2290.jpg | duplicado | |
| R09 | Nubesoft SL, Suscripción software julio | 2 jul 2026 | Carpeta compartida | Nubesoft_2026-07.pdf | cotejado |
| R10 | Nubesoft SL, Suscripción software agosto | 2 ago 2026 | Carpeta compartida | Nubesoft_2026-08.pdf | cotejado |
| R11 | Marta Ruiz, diseñadora, Colaboración campaña, julio y agosto | 31 ago 2026 | Correo | MR-2026-14.pdf | cotejado |
| R12 | Tecnología Alcázar SL, Portátil | 10 sept 2026 | IMG_2302.jpg | cotejado | |
| R13 | Asesoría Campos SL, Honorarios 3T 2026 | 30 sept 2026 | Programa del despacho | AC-3T-2026.pdf | cotejado |
| T01 | Ticket Papelería Central, Material | 15 jul 2026 | IMG_2155.jpg | cotejado | |
| T02 | Ticket Parking Colón, Aparcamiento | 20 ago 2026 | IMG_2233.jpg | cotejado | |
| T03 | Ticket (ilegible), Ticket combustible, importe y NIF no se leen | 17 sept 2026 | IMG_2318.jpg | ilegible | |
| E01 | Factura emitida a Bodegas Altamira SL, Plan de marketing 2027 | 10 jul 2026 | Programa del despacho | E01.pdf | emitida, cobrada |
| E02 | Factura emitida a Clínica Dental Turia SL, Campaña redes julio | 31 jul 2026 | Programa del despacho | E02.pdf | emitida, cobrada |
| E03 | Factura emitida a Bodegas Altamira SL, Campaña vendimia | 25 ago 2026 | Programa del despacho | E03.pdf | emitida, cobrada |
| E04 | Factura emitida a Ferretería Industrial Levante SL, Web y catálogo, fase 1 | 31 ago 2026 | Programa del despacho | E04.pdf | emitida, cobrada |
| E05 | Factura emitida a Clínica Dental Turia SL, Campaña redes agosto y septiembre | 15 sept 2026 | Programa del despacho | E05.pdf | emitida, cobrada |
| E06 | Factura emitida a Ferretería Industrial Levante SL, Web y catálogo, fase 2 | 28 sept 2026 | Programa del despacho | E06.pdf | emitida, pendiente de cobro |
| B01 | Extracto bancario 3T 2026, Norma 43, 2 páginas | 30 sept 2026 | Carpeta compartida | N43_3T2026.txt | cotejado |
| D303 | Borrador modelo 303 3T 2026 (del programa del despacho) | 20 oct 2026 | Programa del despacho | 303_3T2026_borrador.pdf | con excepción |
| D130 | Borrador modelo 130 3T 2026 (del programa del despacho) | 20 oct 2026 | Programa del despacho | 130_3T2026_borrador.pdf | con excepción |
Cola de revisión
Lo que el cotejo no decide solo lo decide una persona del despacho, y la decisión queda con su hora.
- R08
La foto del 14 de octubre es la factura 2026-087, que ya llegó en PDF el 22 de julio. ¿Duplicada?
Decisión: Duplicada. Se descarta la foto; queda el PDF.
Quién y cuándo: Revisión del despacho, 20 oct 2026, 10:42
- T03
Ticket de combustible del 17 de septiembre: el importe y el NIF no se leen. El banco muestra 47,00 EUR en tarjeta ese día.
Decisión: Se pide al cliente una foto legible o el ticket en papel. Hasta entonces no se deduce.
Quién y cuándo: Revisión del despacho, 20 oct 2026, 10:47
Vista de la clienta
Lo que Laura ve en su enlace, desde el móvil, sin entrar en ningún programa. Sin importes que ella no haya mandado y sin notas de trabajo del despacho.
Recibido
22 documentos: 13 facturas recibidas, 6 facturas emitidas y 3 tickets.
Falta
- La factura del alquiler de agosto
- La factura de Nubesoft de septiembre
- La factura de Formación Delta (605,00 EUR, 3 de septiembre)
Presentado
| Modelo | Periodo | Presentado el |
|---|---|---|
| 303 | 2T 2026 | 18 jul 2026 |
| 130 | 2T 2026 | 18 jul 2026 |
| 111 | 2T 2026 | 15 jul 2026 |
| 115 | 2T 2026 | 15 jul 2026 |
3T 2026: pendiente de presentar. Aparecerá aquí con la fecha en cuanto el despacho lo presente.
Al cerrar
La carpeta vuelve a la clienta tal como se cotejó: cada documento con su estado, los tres que faltan señalados, las dos decisiones de la cola de revisión y los justificantes del trimestre. Lista para archivar o para entregar a otro despacho.